2022税务稽查越来越严,会计别惹麻烦,5个常识要记牢

金税四期的即将来临,税务稽查强度越来越大,如果一旦被税务稽查局提醒谈话,查到财务风险问题后处理最终结果基本上是追交税金、判处相应金额的处罚金、另收滞纳金,严重的,很有可能涉及到刑事案件查办.那么我们今天就来好好了解一下税务稽查的那些事情。

  01

  什么是税务稽查

  简单的而言,就是说税务稽查工作人员对企业纳税实际情况的定期检查,一般被简称为“查账“。

  有一次,一个会计咨询我,之前年度多记了税可不可以退?具体分析了他们的实际情况后,我告诉她可以需求税务局退税。但最终,依然没有退成,是因为税管员提醒她:“你申请办理,随后等我们来查查账,假如确实是多征了税,自然就退给你。”她怕“查账”,因此决定吃眼前亏。

  一直以来的观点是:只要经得住税务稽查,公司才可以维护自身的权益,要不然你有很有可能成为纳税评估的提款机。一切的纳税筹划与节税筹划行为,假如建立在不会正确面对税务稽查的基础之上,就如建立在沙滩上的高楼,其繁华不仅是短命的,对于住在里面的人而言,依然致命的。

  02

  面对税务稽查时,要特别注意哪几个要点?

  一、胸中有数

  面对税务稽查最重要的那便是企业管理者要对公司的税务局实际情况达到了然于胸。我曾经问过许多企业经营者,假如税务局下个星期就要来税务稽查,你认为你的公司是否有问题?问题大不大?

  90%的人都说不清楚。有一家刚营改增的公司公司老总回答说:“很有可能企业增值税上面会有些问题,是因为这是新东西;个人所得税也很有可能会有担心;公司所得税没有问题。”但我诊断后的结论正好相反,他们企业增值税没多大问题,个人所得税扣缴虽有什么问题,但实质上的风险性也不大,反倒是公司所得税问题大得很,一查准出事。

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  因此企业管理者需要多关心自己公司的税务问题,日常与财务会计就财务风险开展沟通,该开展诊断的要定期进行开展诊断,是因为诊断后不仅知道需要如何整改,也知道了风险性及其后果,有利于据此开展科学决策。

2022税务稽查越来越严,会计别惹麻烦,5个常识要记牢

税务稽查

  二、提早安排

  提早组建税务稽查面对班子,从专业的角度确定公司经营数据、业务性质的口径。并对公司的业务开展专业的具体分析,提早加强预防。重点关注财务室和仓库。会计账簿、各项台账、制度、合同、内部流程文件、单据等,该补的补,方便向检查员提供。

  有一次税务局税务稽查某公司,就“公司的主营业务模式”这一问题,分别问过公司老总、副总、财务经理、销售总监、库管员,5个人的说法都不一样,这样的应对方式,就是说不正确的,该统一的一定要统一。

  三、紧密配合

  税务局工作人员假如要来定期检查,要开展友好的接待,要代表公司向检查组表示依法纳税的诚恳态度,要当面叮嘱财务人员加强配合工作。

  因为公司老总并不是专业的财务人员,在对财务会计、税务局及其专业术语的理解方面很有可能存在不足,因此最好不要与税务局工作人员开展深入的交谈。专业的问题一律给财务人员解答。

  并且大伙儿一定不能再怀着心存侥幸以为可以混过去,一定要仔细地面对,对于检查员明确提出的疑点,仔细地梳理公司业务。财务人员也要仔细地配合检查员,按要求提供账簿、记账凭证、报表等资料,这些资料检查员会在规定的时间内完整退还。

  对公司的真实生产经营情况,不要藏着掖着,避免出现很多不必要的风险。对现行政策理解把握有疑问的,可以主动与检查员多沟通,不漏交一分钱,也不多交一分钱。

  极端避税案例说明:

  如何在不缴纳20%公司所得税的实际情况下将公司资金转移给控股股东?

  极端避税有五种方式!

  如:公司一年挣500万,不仅要交所得税,还要交企业所得税。最终剩下的300万利润想分配给控股股东,发觉控股股东要交20%的个人所得税。最终控股股东拿到后只要240万。

  那么,假如公司盈利,如何合理地将公共账户上的钱转移给控股股东,并且可以少纳税或不纳税呢?一般来说,有以下操作步骤:

  一、给控股股东发工资

  首先要特别注意的是,假如只投资公司的项目而不工作,就不能支付工资,控股股东应根据劳动合同、个人社会保障、工作等相关记录确认在公司工作,才能支付工资。

  公司可以通过支付工资和年终奖金将控股股东的个人所得税降至10%以上。因为一个人的免税额和特殊的附加扣除,部分个人所得税可以相应抵扣。

  但需要特别注意的是,提早计算工资和年终奖金的分配区间构成最佳分配比例,只需在控股股东年底分红的20%以下纳税即可。

  二、给控股股东配车或分床

  假如觉得年底分红20%的税款高,可以立即以公司的名义买车或买房,随后分配给控股股东。

  然而,这种方法也有缺点。是因为这些财产都挂在公司的名下,假如公司在中后期经营不善或有负债,这些财产将被人民法院拍卖用于偿还债务。

  三、公司减资

  自然,也有一个简单的而即时的操作步骤,即退还项目投资资金,作为公司减少注册资本。因为同一比例的不干扰每个控股股东的具体利益。

  然而,公司注册资本的减少不利于公司的品牌形象。一些新项目还规定,公司的注册资本不得低于相应的市场份额,因此这些操作步骤也需要仔细地应用。

  四、以公司、合伙企业的形式入股(强烈推荐关键)

  建议控股股东以公司或有限合伙企业的形式入股。

  就年末股息而言,假如控股股东是普通合伙人,则存在双向纳税的实际情况,即公司缴纳企业所得税后,控股股东本人需要缴纳个人所得税。假如控股股东以有限公司或有限合伙企业的形式入股,不仅可以缓解普通合伙人控股股东的风险性,还能够在国家税收萧条中注册申请比较有限公司和合伙企业,并将继续享受中国的税收政策。具体的税款工作的压力不大。

  以有限公司为例:

  在这样的情况下,在许多实际情况下,它不是为了能更好地分配资产,反而是为了能更好地进一步开展项目投资。如果你的控股股东为了能更好是为了能更好地投资项目,你就不能在明年年底分红,也不能通过公司反复纳税。

  以有限合伙企业为例:

  在这样的情况下,交企业所得税并不容易,在许多实际情况下被用作持股平台。

  五、调整公司业务运营模式,分离业务流程(强烈推荐关键)

  调整商业服务运营模式,在税款萧条中申请办理个人独资企业注册。原公司在个人独资企业购买原材料,个人独资企业向原公司出具发票,减少整体税款。

  假如控股股东想从公司拿钱,有很多有效的税务筹划方法,但在减少综合税款的同时,务必保证税务筹划的合规合理合法,避免出现因小损失而失去无籽西瓜。

  03

  教你10家公司的纳税筹划方式

  一、改变公司架构

  举例:成立一家家族公司去控股你所有的业务公司,家族公司不用做任何业务,业务公司赚钱分红给到家族公司,是不需要交公司所得税的,家族公司再去投资其他产业或购买你所需要的东西,如车子,房子,家具等都可以免税。

  此外,大家族公司还能够作为服务器防火墙,避免出现公司老总自身的风险性。即使公司在业务流程中发生事故,也只承担责任X公司注册资本,假如注册资本10万,只承担10万。

  二、改变供应链管理

  在业务流程公司和经销商之间创建个人独资企业。公司立即向供应商提货,但现在由个人统一购买,随后出售给公司,以保证四流一体化,处理公司缺乏进项发票的问题。此外,经个人批准后,综合征收率仅为5%。

  三、业务流程分拆

  本来是卖空调的,现在是卖空调的。+安装空调服务项目,企业所得税可从13%改为6%。

  四、申请办理高新技术企业

  五、更改交易规则和地址。

  六、转移利润。

  七、重组,与公司分离。

  八、利用税收政策。

  九、改变经营方式。

  十、利用外部专家。

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